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第一篇 导论 1

第一章 企业财务及财务管理 1

第一节 企业 1

第二节 企业资金 8

第三节 企业财务与财务管理 27

第四节 企业经营环境与财务管理 36

第二章 财务管理的基本方法 42

第一节 财务预测 42

第二节 财务决策 47

第三节 财务计划 53

第四节 财务控制 63

第五节 财务分析 68

第二篇 企业资金需要量的核定 88

第三章 固定资金需要量的核定 88

第一节 固定资金需要量的核定 88

第二节 固定资产折旧 108

第一节 流动资金需要量的核定 129

第四章 流动资金需要量的核定 129

第二节 流动资金定额的核定 135

第五章 现金预算 181

第一节 现金预算的作用 181

第二节 现金流量与资金周转 185

第三节 现金预算的编制 197

第三篇 企业资金的筹集 207

第六章 筹资概述 207

第一节 筹资原因与资金成本 208

第二节 企业筹资的主要程序 211

第七章 短期资金的筹集 216

第一节 短期资金筹集的意义 216

第二节 短期资金筹集的方式 217

第八章 长期资金的筹集 233

第一节 长期资金的筹集概述 233

第二节 长期资金筹集的方式 236

第九章 固定资产投资 265

第一节 财务数学原理 265

第四篇 企业资金的合理运用 265

第二节 投资决策和投资方案的效益评价 281

第十章 企业资金的合理配置 298

第一节 企业资金配置概述 298

第二节 自有资金与借入资金的合理配置 302

第三节 固定资金与流动资金的合理配置 315

第四节 定额流动资产各项目的合理配置 335

第五节 竞争投资各项目之间资金的合理配置 350

第一节 现金管理 354

第十一章 现金 应收帐款及存货管理 354

第二节 应收帐款的管理 362

第三节 存货管理 371

第五篇 企业纯收入的合理分配 381

第十二章 企业纯收入 381

第一节 企业纯收入概述 381

第二节 企业税金的计算与缴纳 383

第三节 利润的预测与计划 407

第一节 企业与国家之间的利润分配 439

第十三章 企业纯收入的合理分配 439

第二节 利改税制度下的利润分配方法 451

第三节 企业税收利润的合理分配 457

第四节 股份制企业的股利政策 469

第六篇 企业财务状况的综合评价 474

第十四章 企业财务状况概述 474

第一节 企业财务状况的含义及要素 474

第二节 财务分析的目的 479

第一节 企业发展趋势的评价 484

第十五章 企业财务状况的综合评价 484

第二节 企业获利能力的评价 490

第三节 企业偿付能力的评价 516

第四节 资金运用效率的评价 526

第五节 企业财务状况的综合评价 534

第十六章 通货膨胀与财务分析 539

第一节 通货膨胀对财务资料的影响 539

第二节 通货膨胀对财务分析的影响 551

附录 562