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第一章 导论 1

第一节 税收概述 1

第二节 税收的职能和作用 7

第三节 税制概述 14

第四节 税制建立原则 18

第五节 税制构成要素 21

第六节 税制结构 29

第二章 我国税制的历史演进 34

第一节 我国税制的建立和发展 34

第二节 社会主义市场经济条件下的税制改革 46

第三章 增值税 53

第一节 增值税的意义和特点 53

第二节 增值税的产生和推广 55

第三节 增值税的纳税人、征税范围和税率 63

第四节 增值税的计算方法 72

第五节 增值税的税额计算 76

第六节 增值税的征收管理 86

第七节 增值税的专用发票及其管理 91

第四章 营业税 98

第一节 营业税的意义和特点 98

第二节 营业税的纳税人、征税范围和税率 99

第三节 营业税的计税依据 107

第四节 营业税的减税免税 111

第五节 营业税的计算和征收 113

第五章 消费税 117

第一节 消费税的意义和特点 117

第二节 消费税的纳税人、征税范围和税率 121

第三节 消费税的税额计算 126

第四节 消费税的征收管理 134

第一节 资源税的意义和特点 137

第六章 资源税 137

第二节 资源税的纳税人和征税范围 142

第三节 资源税税额、课税数量和计算 144

第四节 资源税的减免和征收管理 150

第七章 进出口税 155

第一节 进出口税的意义和特点 155

第二节 关税 160

第三节 船舶吨税 173

第四节 对进出口商品课征的国内税 175

第八章 企业所得税 189

第一节 企业所得税的意义和特点 189

第二节 企业所得税的沿革、建立和发展 191

第三节 企业所得税的纳税人和征税对象 193

第四节 企业所得税的计税依据 196

第五节 企业所得税的税率 206

第六节 企业所得税的税收优惠 208

第七节 企业所得税的计算和征收管理 210

第九章 外商投资企业和外国企业所得税 217

第一节 外商投资企业和外国企业所得税的意义和特点 217

第二节 外商投资企业和外国企业所得税的纳税人、征税范围和税率 220

第三节 外商投资企业和外国企业所得税的计算 224

第四节 外商投资企业和外国企业所得税的优惠制度 235

第五节 外商投资企业和外国企业所得税的征收管理 238

第十章 个人所得税 242

第一节 个人所得税的意义和特点 242

第二节 个人所得税的沿革、建立和发展 244

第三节 个人所得税的纳税人、征税范围和税率 246

第四节 个人所得税应纳税额的计算 252

第五节 个人所得税的减免和征收管理 258

第十一章 农（牧）业税 263

第一节 农业税的意义和特点 263

第二节 农业税的纳税人、征税范围和税率 266

第三节 农业税的计征、减免和征管 270

第四节 农业特产税 274

第五节 牧业税 279

第十二章 对财产的课税 283

第一节 房产税 283

第二节 契税 288

第三节 遗产和赠与税 291

第十三章 对特定行为的课税 294

第一节 城镇土地使用税 294

第二节 耕地占用税 300

第三节 车船使用税 307

第四节 印花税 313

第五节 屠宰税 327

第六节 证券交易税 329

第十四章 为特定目的的课税 331

第一节 固定资产投资方向调节 税 331

第二节 城市维护建设税 350

第三节 土地增值税 355

第四节 筵席税 362

第五节 社会保险税 364

第六节 教育费附加 367