国库运作与管理PDF电子书下载

总序 1

导论 1

第一章 国库管理概述 9

第一节 国家金库概述 10

一、国家金库概念 10

二、国家金库与国家预算 12

三、国家的职能、权限与作用 13

第二节 国库管理的目标、内容和原则 16

一、加强国库管理的重要性 18

二、国库管理的目标 20

三、国库管理的内容 24

四、国库管理的原则 29

第三节 国库管理与财政、银行工作的关系 31

一、国库与财政的关系 32

二、国库与税务部门的关系 34

三、国库与代理国库的商业银行的关系 34

四、国库与中央银行的关系 35

五、切实处理好“财、税、库、行”之间的协调关系 36

一、国家金库制度的产生 38

第二章 国库管理体制与运作 38

第一节 国库制度和产生和演变 38

二、我国国库制度的历史沿革 39

三、现代国库制度类型 42

第二节 国家金库管理体制 43

一、国库工作的组织架构 43

二、国库工作的人事管理 44

三、国库工作的管理体制 45

一、预算收入的收纳和管理 47

第三节 国家金库的运作 47

二、预算收入库款的划分和报解 49

三、预处收入的退库 52

四、库款的支拨 55

第四节 我国国库管理与运作中存在的问题与对策 59

一、我国国库管理与运作中存在的主要问题 59

二、国库管理与监督乏力的成因分析 61

三、加强国库管理与监督的对策选择 64

第三章 国库会计核算管理(上) 75

第一节 国库会计的产生与发展 76

一、国库会计的性质 78

第二节 国库会计的性质、任务和特点 78

二、国库会计的职能、作用与任务 81

三、国库会计的对象和特点 83

第三节 国库会计核算方法 84

一、国库会计科目 84

二、国库会计凭证 87

三、国库会计账簿 96

四、国库会计报表 97

五、登记簿 100

一、我国国库会计核算中存在的问题 117

第四节 我国国库会计核算中的问题与对策 117

二、改进国库会计核算的意见 118

三、国库会计核算中应注意处理好的几个关系 121

第四章 国库会计核算管理(下) 124

第一节 预算收入的收纳、划分和报解的核算 124

一、预算收入的征收机关 124

二、预算收入的收纳方式 125

三、预算收入的结算方式 126

四、预算收入收纳的核算 127

五、预算收入划分和报解的核算 137

第二节 预算收入退库的核算 144

一、预算收入退库的原则与范围 145

二、预算收入退库的批准权限与审批程序 146

三、预算收入退库的形式和会计核算程序 147

四、预算收入退库管理与发展 150

第三节 国库库款支拨的核算 152

一、实拨资金的核算 152

二、经费限额拨款的核算 154

第四节 国债发行的还本付息的核算 170

一、发行国库券的核算 170

二、国库券还本付息的核算 173

第五章 国债管理(上) 176

第一节 国债管理的基本问题 176

一、国债管理的含义和原则 176

二、国债的种类 178

三、国债的发行 179

四、国债本息的偿还 182

第二节 国债管理政策的目标 183

一、国债管理政策的含义 183

二、国债管理政策的目标 184

一、流动性效应 193

第三节 国债管理的经济效应 193

二、利息率效应 195

三、结构性效应 197

第六章 国债管理(下) 199

第一节 日本国债管理简介 199

一、国债发行原则及其种类 199

二、国债发行和偿债制度 200

三、国债政策 204

一、联邦债券种类及其发行 205

第二节 美国国债管理简介 205

二、联邦债券的还本付息 207

第三节 英国国债管理简介 209

一、国债管理机构和体制 209

二、国债的种类及其发行 210

三、偿债资金来源及其管理 212

第四节 意大利国债管理简介 212

一、国债发行管理体制 212

二、国债的还本付息 213

一、国债期限结构的选择 215

第五节 启示与借鉴--关于我国国债管理的思考 215

二、国债利率结构的选择 220

三、国债发行的方法和时间结构 225

四、国债的规模控制 227

五、国债资金的投资方向 232

六、国债流通的方式 235

七、国债的偿还问题 236

第七章 国库综合管理系统(上) 238

一、国库综合管理系统的概念与作用 239

第一节 国库综合管理系统概述 239

二、国库综合管理系统的内容 240

三、国库综合管理系统的目标 241

第二节 国库综合管理系统的构建 243

一、可行性分析 243

二、建立原则 245

三、指标体系的设计、分类与作用 246

四、分析预测方法 249

五、国库综合管理系统的发展方向 252

第三节 网络在国库综合管理系统中的应用 253

一、国库业务处理系统的设计 253

二、综合信息管理系统的设计 258

三、信息系统及网络安全管理 263

第八章 国库综合管理系统(下) 270

第一节 国库综合管理系统指标的设计 270

一、财政部门统计指标 270

二、税务部门统计指标 271

三、海关部门统计指标 272

四、辅助性统计数据 272

第二节 国库比较指标的设计与内容 273

一、财政指标体系 273

二、税收指标体系 282

三、海关指标 285

第三节 若干比较指标的简要介绍 287

第九章 国库管理和运作的国际比较 322

第一节 法国国库管理体制与运作 323

一、国库管理体制及其代理行 323

二、预算资金支出系统 325

三、公共支出及其审核程序 326

第二节 巴西国库管理体制和运作 328

一、巴西的国库管理体制 328

二、国库代理行--巴西银行的有关情况 330

三、国库单一账户与政府支付系统运作 331

第三节 美国的国库管理体制与运作 335

一、美国的国库管理体制 335

二、国库资金的支出管理 338

三、美国联邦储备体系的国库代理职能 340

第四节 英国的国库体制及其特点 344

一、英国的国库管理体制 344

二、英格兰银行代理国库的主要职能 347

三、英格兰银行通过代理国库进行货币政策操作 349

一、日本的财政支出管理体制 352

第五节 日本的国库管理体制及其特点 352

二、日本的国库管理体系 353

三、国库资金的收纳和支出程序 356

四、国库资金管理 358

第六节 国库管理运作的国际比较 360

一、关于国库的职能 360

二、关于国库的管理模式 362

三、关于国库的管理理念 365

四、对我国国库管理改革的几点启示 367