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计算机审计案例选
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经济

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  • 作 者:董化礼,刘汝焯主编
  • 出 版 社:北京:清华大学出版社
  • 出版年份:2003
  • ISBN:7302072086
  • 页数:195 页
图书介绍:本书从审计署驻南京特派员办事处的计算机审计案例中精选而出。从涉及的行业看,包括财政审计案例(税收、海关、国债资金)、金融审计案例、企业审计案例;从计算机审计的内容看,包括面向数据的审计、面向现行系统的审计和利用计算机的审计。这些案例真实生动地记录了审计人员开展计算机审计的实践和取得的成果。本书既适合从事政府审计、内部审计、社会审计的审计人员以及其他经济监督部门的工作人员阅读,也适合大专院校审计专业学生作学习参考,又可为从事计算机审计理论研究的人员提供令人信服的案例。
《计算机审计案例选》目录

目录 1

第1章 地方企业所得税基数的真实性审计案例之一 1

1.1 审计背景 1

1.2 分析建模 1

1.3 审计过程 2

1.4 审计结果 12

第2章 地方企业所得税基数的真实性审计案例之二 13

2.1 审计背景 13

2.2 审计过程 13

2.3 审计结果 23

第3章 地方企业所得税基数的真实性审计案例之三 24

3.1 审计背景 24

3.2 审计过程 24

3.3 审计结果 26

第4章 海关关税征管情况审计案例 27

4.1 审计背景 27

4.2 审计过程 27

4.3 审计结果 31

第5章 揭露利用计算机伪造文件挪用国债资金的案例 32

5.1 确定审计疑点 32

5.3 审计结果 33

5.2 运用计算机确定文件属性的审计过程 33

第6章 中央税收收入计算机审计案例 34

6.1 审计背景 34

6.2 下载数据 34

6.3 清理数据 42

6.4 转换数据 47

6.5 分析数据 49

6.6 系统审计 60

7.1 审计背景 62

7.2 下载数据 62

第7章 人民银行分行财务收支审计案例 62

7.3 转换数据 63

7.4 整理数据 65

7.5 分析数据 66

第8章 再贴现业务审计案例 72

8.1 审计背景 72

8.2 审计依据 72

8.3 审计过程 72

8.4 审计结果 78

第9章 再贴现业务审计项目管理案例 79

9.1 审计背景 79

9.2 分析建模 79

9.4 审计过程 80

9.3 审计依据 80

9.5 审计结果 92

第10章 商业银行信贷资产质量真实性审计案例之一 93

10.1 建立分析模型 93

10.2 采集数据 95

10.3 清理数据 97

10.4 转换数据 97

10.5 数据分析之一: 102

“一逾两呆”口径不良信贷资产反映不实问题的审计过程 102

五级分类口径不良信贷资产反映不实的审计过程 113

10.6 数据分析之二: 113

10.7 审计结果 115

第11章 商业银行信贷资产质量真实性审计案例之二 116

11.1 审计背景 116

11.2 审计思路 117

11.3 审计依据 118

11.4 审计过程 119

11.5 审计结果 138

第12章 商业银行信用卡应用软件系统审计案例 139

12.1 审计背景 139

12.2 审计目标和内容 139

12.3 审计过程 140

12.4 审计结果 145

12.5 审计体会 149

第13章 商业银行个人消费信贷系统审计案例 152

13.1 审计背景 152

13.2 审计过程 153

13.3 审计结果 156

13.4 审计评价及建议 162

第14章 商业银行经济责任审计案例 163

14.1 审计背景 163

14.2 分析建模 163

14.3 数据准备 164

14.4 审计过程 165

第15章 企业审计案例 170

15.1 审计背景 170

15.2 采集数据 170

15.3 转换数据 171

15.4 分析数据 173

第16章 车辆购置附加费审计案例 185

16.1 审计背景 185

16.2 分析建模 185

16.3 审计过程 186

16.4 审计结果 193

后记 194

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