企业财务困境预警 方法与应用PDF电子书下载

绪论 1

第一章 企业财务困境预警技术的发展 5

第一节 关于财务困境的界定 5

一、国外对财务困境的界定 5

二、国内对财务困境的界定 6

第二节 财务困境预警技术的发展历程 8

一、传统的财务预警技术 10

二、基于人工智能技术的财务预警技术 14

三、传统方法的改进及前沿技术 17

第三节 本章小结 23

第二章 财务困境预警指标的选择 25

第一节 常用的财务困境预警指标 25

一、财务指标 25

二、非财务指标 26

第二节 财务预警指标选择的常用方法 28

第三节 基于聚类—灰色关联分析的财务预警指标选择思路设计 32

一、灰色关联分析 32

二、聚类分析理论 34

三、基于聚类—灰色关联分析的指标综合约简方法设计 35

第四节 实证分析 36

一、财务指标体系的初步构建与样本选取 36

二、基于离差平方和思想的聚类分析 37

三、基于灰色关联分析的指标筛选 39

第五节 本章小结 43

第三章 基于偏最小二乘Logistic方法的财务困境预警 45

第一节 偏最小二乘Logistic模型介绍 45

一、Logistic回归模型及其特征 45

二、偏最小二乘Logistic回归模型及其特征 47

第二节 指标体系及样本的选择 48

一、预警指标体系 48

二、样本选择 49

第三节 实证分析 50

一、Logistic回归模型实证分析过程 50

二、偏最小二乘Logistic回归模型实证分析过程 54

第四节 本章小结 56

第四章 基于粗糙集与神经网络的财务困境预警 57

第一节 粗糙集与神经网络基本原理 57

一、粗糙集理论 57

二、神经网络基本原理 60

三、粗糙集理论与神经网络的结合应用 64

第二节 指标体系及样本选择 66

一、样本数据的选择 66

二、指标体系的建立 67

三、研究方法的组合设计 69

第三节 实证分析 70

一、数据预处理 70

二、层次聚类分析 72

三、粗糙集属性约简 75

四、神经网络训练 77

第四节 本章小结 82

第五章 基于决策树理论的财务困境预警 85

第一节 决策树模型原理 85

一、CHAID决策树模型 85

二、基于变精度加权平均粗糙度建立决策树模型 87

第二节 指标体系及样本选择 88

一、数据选取 88

二、原始指标体系构建 89

三、变精度加权平均粗糙度预警技术路线 91

第三节 实证分析 92

一、数据标准化 92

二、指标约简 93

三、公司财务状况等级划分 97

四、基于CHAID模型的实证分析 98

五、基于变精度加权平均粗糙度决策树的实证分析 100

第四节 本章小结 103

第六章 基于粒子群K均值算法的财务困境预警 105

第一节 算法原理 105

一、粒子群算法 105

二、基于PS0的K均值算法 106

第二节 指标体系及样本选择 107

一、样本公司选取 107

二、财务指标选取 108

第三节 实证分析 109

一、数据预处理 109

二、分类预警 110

三、综合评价及检验 113

第四节 本章小结 115

第七章 基于面板离散选择模型的财务困境预警 117

第一节 面板离散选择模型原理 117

第二节 指标体系及样本选择 119

一、样本公司选择 119

二、指标的初选 124

三、确定指标体系 128

第三节 实证分析 134

一、基于制造业的实证分析 134

二、基于其他门类行业的实证分析 141

三、基于制造业次类行业的实证分析 145

第四节 本章小结 149

第八章 基于Kalman滤波的财务困境动态预警 153

第一节 状态空间模型和Kalman滤波原理 153

一、状态空间模型 153

二、Kalman滤波 155

三、Kalman滤波的国内外相关研究 156

四、财务状况预警状态空间模型的建立 158

第二节 指标体系及样本选择 160

一、样本数据的选择 160

二、特征指标选取 164

三、动态数据的描述性统计及检验 164

第三节 实证分析 168

一、全局主成分分析动态财务数据 168

二、预警阈值的确定 174

三、基于Kalman滤波财务预警模型的运用 175

四、模型检验结果分析 179

第四节 本章小结 180

第九章 基于EWMA控制图模型的财务困境动态预警 183

第一节 EWMA控制图模型相关理论 183

一、向量自回归移动平均模型 183

二、EWMA控制图模型基本原理 185

第二节 指标体系及样本选取 189

一、研究思路设计 189

二、样本数据的选取 191

三、指标体系的建立 193

第三节 实证分析 195

一、数据预处理 195

二、指标数据的差异性检验 197

三、粗糙集属性约简 199

四、模型的建立 200

五、模型的检验 206

第四节 本章小结 208

第十章 考虑集团化经营特征的企业财务困境预警 209

第一节 集团化经营企业及其财务风险特征 209

一、集团化经营企业的界定 209

二、集团化经营企业的财务风险特征分析 210

三、考虑集团化经营特征的企业财务预警指标体系 212

第二节 研究方法与建模 216

一、信用事件计量模型 216

二、Logistic回归模型 218

三、基于KMV-Logistic模型的财务预警模型 219

第三节 实证研究 221

一、样本描述 221

二、数据预处理 223

三、实证分析 227

第四节 本章小结 232

参考文献 233