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第一章 财务管理总论 1

第一节 财务管理概述 1

第二节 财务管理的内容 8

第三节 财务管理的原则 15

第四节 财务管理的环境 23

第五节 财务管理的方法 26

第二章 财务管理的价值观念 29

第一节 资金市场 29

第二节 资金时间价值 34

第三节 资金时间价值的计算 37

第四节 利息率与通货膨胀 48

第三章 风险与报酬率分析 55

第一节 风险及其计量 55

第二节 单项投资的风险和报酬率 60

第三节 组合投资的风险和报酬率 66

第四节 资本资产定价模型 74

第四章 财务报表分析 88

第一节 财务报表分析概述 88

第二节 基本的财务分析指标 93

第三节 财务报表分析的应用 106

第五章 筹资管理 122

第一节 筹资概述 122

第二节 资金需要量预测 127

第三节 主权资本的筹资 134

第四节 负债资金的筹集 145

第六章 资本结构 163

第一节 资本成本 163

第二节 杠杆原理 173

第三节 资本结构决策 180

第七章 长期投资管理 191

第一节 投资的特点及种类 191

第二节 长期投资概述 196

第三节 现金流量及其计算 200

第四节 长期投资决策评价指标 204

第五节 投资决策指标的应用 214

第六节 无形资产的投资与管理 221

第八章 证券投资管理 230

第一节 证券投资概述 230

第二节 债券投资 237

第三节 股票投资 244

第四节 对外直接投资 252

第九章 流动资产管理 261

第一节 营运资本的含义及特点 261

第二节 流动资产概述 262

第三节 现金管理 266

第四节 应收账款管理 274

第五节 存货管理 284

第十章 成本管理 299

第一节 产品成本和生产费用 299

第二节 成本预测和成本计划 306

第三节 成本控制 319

第四节 成本的分析与考核 322

第十一章 利润管理 330

第一节 利润的构成 330

第二节 利润预测 332

第三节 利润分配 337

第四节 股利分配政策 340

第五节 股利支付的程序和方式 351

第六节 股票股利和股票分割 353

第十二章 企业破产、和解整顿和清算 359

第一节 企业破产 359

第二节 和解整顿 365

第三节 企业清算 369

第十三章 外汇资金管理 379

第一节 外汇资金管理概述 379

第二节 外汇汇率的预测 382

第三节 外汇风险管 385

第四节 外汇收支平衡 388

附表 392

附表1 复利终值系数表 392

附表2 复利现值系数表 393

附表3 年金终值系数表 394

附表4 年金现值系数表 395