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第1章　财务管理概述 1

学习目标 1

案例导入 1

目录 1

1.1　财务管理的内容 2

1.1.1　企业财务活动 2

1.1.2　财务关系 4

1.1.3　财务管理与会计的联系和区别 5

1.2　财务管理的目标 6

1.2.1　财务管理目标的含义 6

1.2.2　影响财务管理目标实现的因素 7

1.2.3　财务管理目标在股东、经营者等之间的冲突与协调 8

1.3　财务管理的基本环节 11

1.3.1　财务预测 11

1.3.2　财务决策 11

1.4　财务管理的环境 12

1.3.5　财务分析 12

1.3.3　财务预算 12

1.3.4　财务控制 12

1.4.1 经济环境 13

1.4.2　金融环境 14

1.4.3　法律环境 17

本章小结 18

复习思考题 19

案例实训 21

第2章　财务管理价值观念 23

学习目标 23

案例导入 23

2.1　资金时间价值 24

2.1.1　资金时间价值的概念 24

2.1.2　一次性收付款项的终值和现值 25

2.2.1　风险和风险价值的概念 35

2.2　投资风险价值 35

2.2.2　风险的种类 36

2.2.3　投资风险价值的计算 37

2.2.4　应对风险的策略 41

2.3　利率 42

2.3.1　利率的概念 42

2.3.2　决定利率的基本因素 43

2.3.3　利率变动对企业财务活动的影响 43

2.3.4　名义利率与实际利率的换算 44

本章小结 45

复习思考题 45

案例实训 48

第3章　资金成本和资金结构 50

学习目标 50

案例导入 50

3.1.1　资金成本概述 51

3.1 资金成本 51

3.1.2　资金成本的计算 52

3.2　杠杆原理 57

3.2.1　杠杆效应的含义 57

3.2.2　成本习性、边际贡献和息税前利润 57

3.2.3　经营杠杆 58

3.2.4　财务杠杆 60

3.2.5　复合杠杆 62

3.3　资金结构 63

3.3.1　资金结构的概述 63

3.3.2　最佳资金结构的确定 64

本章小结 67

复习思考题 68

案例实训 72

案例导入 73

第4章　筹资管理 73

学习目标 73

4.1　企业筹资管理概述 74

4.1.1　企业筹资的含义与动机 74

4.1.2　企业筹资的原则 75

4.1.3　筹资的分类 75

4.1.4　企业筹资渠道与方式 76

4.2　权益资金的筹集 77

4.2.1　吸收直接投资 77

4.2.2　股票筹资 80

4.3　负债资金筹资 87

4.3.1　向银行借款 87

4.3.2　发行公司债券 91

4.3.3　融资租赁 99

4.3.4　利用商业信用 102

复习思考题 104

本章小结 104

案例实训 107

第5章　项目投资管理 108

学习目标 108

案例导入 108

5.1　项目投资及其分类 109

5.1.1　项目投资概述 109

5.1.2　项目投资计算期的构成 110

5.1.3　项目投资资金构成内容 111

5.1.4　项目投资资金的投入方式 112

5.2　现金流量的内容及估算 112

5.2.1　现金流量的概念 112

5.2.2　确定现金流量的假设 113

5.2.3　现金流量的内容 114

5.2.4　现金流量的估算 114

5.2.5　净现金流量的计算 116

5.3　项目投资决策评价指标与运用 118

5.3.1　投资决策评价指标及其类型 118

5.3.2　项目投资决策评价指标的运用 119

本章小结 125

复习思考题 126

案例实训 130

第6章 证券投资 132

学习目标 132

案例导入 132

6.1　证券投资概述 133

6.1.1　证券的含义与种类 133

6.1.2　证券投资的含义与目的 134

6.1.3　证券投资的种类 136

6.1.4　证券投资的风险与收益 136

6.2.1 债券投资的种类与目的 139

6.2　债券投资 139

6.2.2　债券估价 140

6.2.3　债券投资的优缺点 141

6.3　股票投资 142

6.3.1　股票投资的种类及目的 142

6.3.2　股票估价 142

6.3.3　股票投资的优缺点 143

6.4　基金投资 144

6.4.1　投资基金的含义与特征 144

6.4.2　投资基金的种类 144

6.4.3　基金投资的优缺点 147

6.5　证券投资组合 147

6.5.1　证券投资组合的概念 147

6.5.2　证券投资组合的风险与收益 148

6.5.3　证券投资组合的策略与方法 151

复习思考题 152

本章小结 152

案例实训 154

第7章　营运资金管理 156

学习目标 156

案例导入 156

7.1　营运资金概述 157

7.1.1 营运资金的概念 157

7.1.2　营运资金的特征 157

7.1.3　营运资金管理的重要性和必要性 158

7.1.4　营运资金的管理原则 158

7.2　现金管理 160

7.2.1　现金管理概述 160

7.2.2　现金的日常管理 162

7.2.3　最佳现金持有量的确定 164

7.3.1　应收账款的概述 169

7.3　应收账款管理 169

7.3.2　应收账款信用政策 171

7.3.3　收账政策 173

7.3.4　应收账款的日常管理 175

7.4　存货管理 176

7.4.1　存货管理的目标 176

7.4.2　经济订货量基本模型 178

7.4.3　其他存货控制方法 180

本章小结 182

复习思考题 182

案例实训 184

第8章　利润分配管理 185

学习目标 185

案例导入 185

8.1　利润及其预测 186

8.1.1　利润的概念及其构成 186

8.1.2　利润的预测 187

8.2　利润分配与股利政策 190

8.2.1　利润分配 190

8.2.2　股利政策 191

本章小结 195

复习思考题 195

案例实训 197

第9章　财务预算 199

学习目标 199

案例导入 199

9.1 财务预算的含义与体系 199

9.1.1 财务预算的含义与作用 199

9.1.2　财务预算的体系 200

9.2　财务预算的编制方法 202

9.2.1 固定预算与弹性预算 202

9.2.2　增量预算与零基预算 204

9.3　现金预算与预计财务报表的编制 206

9.3.1　现金预算的编制 206

9.3.2　预计财务报表的编制 212

本章小结 214

复习思考题 215

案例实训 216

第10章　财务控制与评价 217

学习目标 217

案例导入 217

10.1　财务控制的含义与种类 218

10.1.1　财务控制的概念 218

10.1.2　财务控制的基础 218

10.1.3　财务控制的种类 219

10.2　责任中心 220

10.2.1　责任中心的概念与特征 220

10.2.2　成本中心 221

10.2.3　利润中心 224

10.2.4　投资中心 226

10.3　责任预算、责任报告与业绩考核 230

10.3.1 责任预算 230

10.3.2　责任报告 231

10.3.3　业绩考核 231

10.4　责任结算与核算 233

10.4.1　内部转移价格 233

10.4.2 内部结算 236

10.4.3　责任成本的内部结转 237

本章小结 238

复习思考题 238

案例实训 240

学习目标 241

案例导入 241

第11章　财务分析 241

11.1　财务分析概述 242

11.1.1　财务分析的意义 242

11.1.2　财务分析的目的 243

11.1.3　财务管理的局限性 245

11.2　财务分析方法 246

11.2.1　趋势分析法 246

11.2.2　比较分析法 247

11.2.3　比率分析法 248

11.2.4　因素分析法 249

11.3　财务分析内容 250

11.3.1　偿债能力分析 251

11.3.2　营运能力分析 256

11.3.3　盈利能力分析 261

11.3.4　发展能力分析 267

11.4.2　财务综合分析方法 269

11.4　财务综合分析 269

11.4.1　财务综合分析的含义 269

本章小结 271

复习思考题 271

案例实训 274

第12章　国际财务管理 276

学习目标 276

案例导入 276

12.1 国际财务管理的基本理论 277

12.1.1 国际财务管理的概念 277

12.1.2　国际财务管理的发展 278

12.1.3　国际财务管理特点 279

12.2　外汇风险管理 280

12.2.1　外汇的概念 280

12.2.2　外汇汇率 280

12.2.3　外汇风险的种类 281

12.2.4　外汇风险管理的程序 282

12.2.5　避免外汇风险的主要方法 283

12.3　国际企业筹资管理 284

12.3.1 国际企业的资金来源 284

12.3.2　国际企业筹资方式 285

12.3.3 国际企业筹资中应注意的问题 287

12.4　国际企业投资管理 287

12.4.1 国际投资的种类 288

12.4.2　国际投资的程序 288

12.4.3　国际投资方式 289

本章小结 291

复习思考题 292

案例实训 292

附录A　1元复利终值、现值系数表和1元年金终值、现值系数表 294

参考文献 296