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第一章 税法导论 1

第一节 税法基础知识 1

第二节 税收法律关系 4

第三节 税法要素 5

第四节 税收立法 11

第五节 税法体系 15

第二章 增值税 20

第一节 增值税的概念、特点和类型 20

第二节 征税范围与纳税义务人 23

第三节 税率 29

第四节 增值税的主要税收优惠 31

第五节 一般纳税人应纳税额的计算 32

第六节 小规模纳税人应纳税额的计算 41

第七节 进口货物征税 43

第八节 出口货物退（免）税 44

第九节 纳税义务发生时间、纳税期限与纳税地点 51

第十节 增值税专用发票的使用及管理 53

第三章 消费税 59

第一节 纳税义务人与征税范围 60

第二节 税目与税率 61

第三节 计税依据 66

第四节 应纳税额的计算 69

第五节 征收管理 77

第四章 营业税 81

第一节 营业税基础知识 81

第二节 纳税义务人、税目和税率 82

第三节 应纳税额的计算 86

第四节 税收优惠 89

第五节 征收管理 91

第五章 关税 97

第一节 关税基础知识 97

第二节 纳税义务人、征税对象与税率 100

第三节 应纳税额的计算 102

第四节 征收管理 108

第六章 企业所得税 115

第一节 企业所得税概述 115

第二节 应纳税所得额的计算 119

第三节 税收优惠 135

第四节 应纳税额的计算 143

第五节 特别纳税调整 152

第六节 征收管理 154

第七章 个人所得税 160

第一节 个人所得税概述 160

第二节 纳税义务人和所得来源的确定 163

第三节 应税所得项目和税率 165

第四节 应纳税额的计算 172

第五节 几种特殊情况的处理 181

第六节 减免税优惠和税收征管 189

第八章 资源税和土地增值税 194

第一节 资源税的基础知识 194

第二节 纳税义务人、税目与税率 195

第三节 税收优惠和征收管理 199

第四节 城镇土地使用税 200

第五节 耕地占用税 207

第六节 土地增值税纳税义务人与征税范围 210

第七节 土地增值税税率、应税收入与扣除项目 214

第八节 土地增值税应纳税额的计算 218

第九节 土地增值税税收优惠和征收管理 222

第九章 城市维护建设税和教育费附加 227

第一节 城市维护建设税 227

第二节 教育费附加和地方教育附加 230

第十章 房产税、契税和印花税 233

第一节 房产税 233

第二节 契税 240

第三节 印花税 246

第十一章 车辆购置税和车船税 261

第一节 车辆购置税 261

第二节 车船税 267

第三节 船舶吨税 273

第十二章 税收征收管理制度 277

第一节 税务登记管理 277

第二节 账簿和凭证管理 283

第三节 税务申报管理 287

参考文献 290