企业内部控制操作实务与案例分析PDF电子书下载

第一章 企业内部控制概论 1

第一节 内部控制的概念 1

第二节 企业内部控制的产生与发展 9

第三节 企业内部控制基本规范概述 18

第二章 内部控制的功能和机制 29

第一节 企业内部控制的功能和意义 29

第二节 开展内部控制应遵循的原则 36

第三章 企业内部控制目标 44

第一节 内部控制目标确立的基础 44

第二节 内部控制目标解读 52

第四章 企业内部控制体系的建立与评价 63

第一节 内部控制体系的建立 63

第二节 内部控制的要素 82

第三节 企业内部控制评价 95

第五章 企业内部控制环境要素 107

第一节 内部控制与公司治理 107

第二节 组织机构设置及权责分配对内部控制环境的影响 113

第三节 内部审计对内部控制环境的影响 119

第四节 人力资源对内部控制环境的影响 123

第五节 企业文化对内部控制环境的影响 128

第六章 企业风险评估机制 136

第一节 风险管理与内部控制 137

第二节 企业风险评估下的识别工作 143

第三节 企业风险评估下的应对策略 146

第四节 中小企业提高风险意识加强内部控制 151

第七章 内部信息与沟通 162

第一节 内部信息传递的总体要求 163

第二节 内部信息传递流程及主要风险点 164

第八章 内部控制的信息系统 171

第一节 信息系统内部控制概述 171

第二节 信息系统的开发 172

第三节 信息系统的运行与维护 179

参考文献 184