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第一编 银行业概述 3

第一章 银行的性质、经营原则和存在的经济学 3

第一节 银行的产生和功能 3

一、资金融通的媒介和配置资源 4

二、创造货币，扩张信用 4

三、提供广泛的金融服务 4

第二节 银行的经营目标和原则 5

一、经营目标 5

二、经营原则 5

三、银行经营原则之间的关系 7

第三节 银行业存在的经济学解释 8

一、处理信息问题的竞争优势 8

二、业务分销和支付系统的效率优势 10

三、风险转移和缓释优势 10

四、有效配置资源优势 11

五、保护性金融管制的优势 11

小结 12

重要概念 12

第二章 银行业的市场结构 13

第一节 解释银行业结构模式的基本理论 13

一、规模效率 13

二、范围效率 16

三、管理效率或X效率 18

四、行业特殊性的理论 19

第二节 主要国家银行业市场结构模式 23

一、美国模式 23

二、英国模式 29

三、德国模式 34

四、日本模式 38

五、中国模式 41

小结 44

重要概念 46

第三章 银行内部组织结构 47

第一节 银行公司治理结构 47

一、决策层 47

二、执行层 48

三、监督层 48

四、经营管理层 48

第二节 银行公司治理结构与目标冲突 49

一、股东与管理者之间的目标冲突 49

二、对目标冲突问题的解决 50

第三节 银行内部管理的组织结构设计 51

一、组织结构设计的性质 51

二、组织结构的基本形式 51

三、组织结构的发展趋势和面临的问题 59

小结 61

重要概念 62

第二编 银行资金来源管理 65

第四章 银行资本管理 65

第一节 银行资本的构成与功能 65

一、资本的含义及构成 65

二、资本的功能 66

第二节 银行的资本充足率标准的确定 67

一、确定资本充足率标准的基本原则 67

二、资本充足率衡量方法的早期演变 68

三、国际银行资本充足率的统一标准 70

四、满足资本充足率要求的策略 75

第三节 银行的资本计划与资本来源 76

一、资本计划 76

二、资本来源 79

小结 82

重要概念 83

第五章 银行负债业务管理 84

第一节 存款管理与个人理财 84

一、存款业务的品种 84

二、存款管理的理念及其发展阶段 87

三、存款增长的环境和稳定性分析 90

四、个人金融或理财管理 92

附录：存款保险制度 95

第二节 借款管理 99

一、借款时银行的意义 99

二、借款的种类 99

三、借款的管理策略 106

第三节 银行资金来源成本的测算 107

一、平均历史成本法 108

二、边际成本法 108

三、全部资金的加权平均边际成本 111

小结 112

重要概念 113

第三编 银行资金运用管理 117

第六章 信贷业务经营管理 117

第一节 银行贷款的种类与贷款业务的一般过程 117

一、货款的分类 117

二、货款业务的一般程序 120

第二节 贷款信用分析 123

一、企业信用分析 123

二、个人信用分析 133

三、货款风险分类 134

第三节 贷款定价 135

一、成本风险加成定价法 135

二、基准利率定价法 135

三、客户盈利性分析法 136

小结 137

重要概念 138

第七章 银行证券投资业务 139

第一节 银行证券投资的功能和主要类别 139

一、银行证券投资的功能 139

二、银行证券投资的主要类别 140

第二节 银行证券投资的风险和收益 142

一、投资风险的测量 142

二、证券投资风险的类别 143

三、证券的收益率和价格 145

第三节 银行证券投资业务 148

一、银行证券投资业务的方式 148

二、两种投资业务方式的区别 149

第四节 银行证券投资策略 150

一、流动性准备方法 150

二、梯形期限投资策略 151

三、杠铃结构投资方法 152

四、利率周期性期限决策投资方法 153

第五节 银行证券投资的避税组合 154

一、银行证券投资避税组合的意义 154

二、银行证券投资避税组合的原则与方法 155

小结 156

重要概念 157

第四编 行表外业务 161

第八章 银行表外业务概述 161

第一节 表外业务的涵义与发展 161

一、表外业务的涵义 161

二、表外业务的特点 162

三、表外业务的发展 163

第二节 银行表外业务发展的动因 165

一、应对竞争的需要 165

二、风险管理的需要 165

三、规避监管的需要 166

小结 166

重要概念 166

第九章 表外业务介绍 167

第一节 结算类表外业务 167

一、国内结算 167

二、国际结算 169

第二节 担保类表外业务 171

一、保函 171

二、信用证 171

三、备用信用证 173

四、票据承兑 173

第三节 融资类表外业务 174

一、货款承诺 174

二、票据发行便利 175

三、透支额度 176

四、信托业务 176

五、金融租货 176

第四节 代理性表外业务 177

一、代理收付款 177

二、代保管 178

三、代理银行业务 178

四、代理证券业务 179

五、代理保险业务 180

六、代理投资基金业务 180

七、代理现金管理 181

第五节 衍生类表外业务 181

一、金融远期交易 181

二、金融期货交易 183

三、金融期权交易 184

四、金融互换交易 185

五、衍生类表外业务的新发展——信用衍生工具 187

第六节 咨询类表外业务 189

一、个人理财顾问 189

二、企业财务顾问 189

第七节 表外业务的新发展——资产证券化 190

一、银行资产证券化的动因 191

二、资产证券化的基本运作流程 191

三、资产证券化的工具 193

小结 194

重要概念 195

第五编 银行流动性管理和资产负债管 199

第十章 银行流动性管理 199

第一节 流动性管理的含义和目标 199

一、流动性管理的含义 199

二、流动性管理的目标 200

第二节 中国中央银行存款准备金制度与银行流动性管理 201

一、中国早期中央银行的存款准备金制度 201

二、中国中央银行法定存款准备金制度的改革对银行流动性管理的影响 202

第三节 银行流动性的测量 203

一、资产方流动性的测量 204

二、来源方流动性的测量 204

第四节 银行流动性需求的分析和估算 206

一、对存款、货款和法定存款准备金总量变化的预测 206

二、存款、货款发生额变动对银行头寸的影响的估算 210

三、流动性缺口的估算 211

第五节 流动性的调节和管理 213

一、银行可自主控制和非自主控制项目的划分 213

二、流动性的调节 215

三、流动性调节应考虑的几个主要因素 216

小结 218

重要概念 219

银行流动性风险案例之一——美国大陆伊利诺国民银行流动性风险案 219

银行流动性风险案例之二——中国海南发展银行关闭案 221

第十一章 银行资产负债管理 223

第一节 资产负债管理理论和策略的发展 223

一、资产管理的阶段和思想 223

二、负债管理的阶段和思想 228

三、资产负债综合管理的阶段和思想 228

第二节 资产负债管理在银行的运用之一——融资缺口模型及运用 231

一、有关融资缺口模型的术语和定义 232

二、融资缺口模型的运用 232

三、银行净利息差额变动分析和资金利率敏感度分析技术 234

第三节 资产负债管理在银行的运用之二——持续期缺口模型及运用 243

一、持续期的涵义 243

二、持续期缺口模型及经济涵义 245

三、持续期缺口模型的运用 246

小结 250

重要概念 250

附录：中国银行业资产负债比率管理 250

第六编 银行风险管理 257

第十二章 银行风险管理概述 257

第一节 银行风险的理解 257

一、银行风险的涵义 257

二、银行风险的产生 258

三、银行风险的分类 258

第二节 银行风险管理基础 259

一、银行风险管理的目标 259

二、银行风险管理的职能 260

三、银行风险管理的策略 261

第三节 银行风险管理体系 263

一、全面风险管理的涵义 263

二、银行风险管理体系的模块 264

三、银行风险管理体系的整体框架 265

小结 267

重要概念 267

附录：新巴塞尔协议与银行风险管理 268

第十三章 银行信用风险管理 272

第一节 银行信用风险概述 272

一、银行信用风险的涵义 272

二、信用风险的特点 273

第二节 银行信用风险的评估 274

一、传统和经典的信用风险评估 275

二、现代信用风险评估 276

第三节 信用风险评级监控 285

一、客户信用风险评级 286

二、债项信用风险评级 289

第四节 信用风险处置 293

一、信用风险分散 293

二、授信限额 296

三、货款出售 296

四、货款证券化 297

五、信用衍生金融工具 297

小结 298

重要概念 299

第十四章 银行市场风险管理 300

第一节 银行市场风险概述 300

一、银行市场风险的涵义与分类 300

二、银行市场风险管理的基础——账户划划1分 301

第二节 银行市场风险的评估 302

一、灵敏度方法 302

二、波动性方法 303

三、VaR方法 303

四、压力测试 305

第三节 银行利率风险的评估与管理 308

一、商业银行利率风险的分类 308

二、商业银行利率风险的评估 309

三、银行利率风险的管理 310

小结 311

重要概念 311

附录：巴林银行（Barings）破产的VaR分析 312

第十五章 银行操作风险管理 315

第一节 银行操作风险概述 315

一、银行操作风险的涵义 315

二、银行操作风险的分类树 315

第二节 操作风险的测度 318

一、基本指标法 319

二、标准化方法 319

三、内部衡量法 319

四、损失分布法 320

第三节 银行操作风险的处置 321

一、操作风险的流程控制 321

二、为操作风险分配经济资本 321

三、操作风险转移——保险 322

小结 323

重要概念 323

附录：德意志银行操作风险管理政策：操作风险流程和支持工具 323

第七编 银行绩效评 329

第十六章 传统银行绩效评估 329

第一节 财务比率方法 329

一、盈利性指标 329

二、流动性指标 330

三、风险指标 332

四、清偿力指标 333

第二节 净值收益率评价——杜邦分析法 334

一、两因素杜邦分析 335

二、三因素杜邦分析 335

三、四因素杜邦分析 336

第三节 内部转移定价 337

一、内部资金转移定价体系的作用 337

二、内部资金转移定价体系的基本原理 338

三、内部资金转移定价体系的定价方法 339

小结 341

重要概念 341

附录：美国CAMEL银行绩效评估体系 341

第十七章 基于风险的银行绩效评估 345

第一节 经济资本分配 345

一、经济资本配置路线 345

二、经济资本配置流程 346

三、经济资本配置模型 347

第二节 经济增加值评价 350

一、经济增加值的产生 350

二、经济增加值的计算 350

三、经济增加值评价的运用 351

第三节 风险调整的资本收益评价 352

一、风险调整的资本收益的涵义和计算 352

二、风险调整的资本收益率在银行绩效评价中的应用 354

小结 355

重要概念 355

附录：中国工商银行经济资本配置的框架图 356

参考文献 359