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第一章 总论 1

【学习目的与要求】 1

【学习内容与重难点】 1

第一节 财务管理相关概述 1

一、财务活动 2

二、财务关系 4

三、财务管理的概念 6

第二节 财务管理的目标 7

一、财务管理目标的含义 7

二、财务管理目标的冲突和协调 10

第三节 财务管理的原则 12

一、收支平衡原则 12

二、成本效益原则 13

三、收益风险均衡原则 13

四、利益关系协调原则 14

第四节 财务管理的环节 15

一、财务预测 15

二、财务决策 16

三、财务预算 16

四、财务控制 17

五、财务分析 17

第五节 财务管理环境 18

一、法律环境 18

二、经济环境 21

三、金融环境 22

本章小结 27

思考与练习 28

思考题 28

第二章 财务管理的价值观念 29

【学习目的与要求】 29

【学习内容与重难点】 29

第一节 货币时间价值 29

一、货币时间价值概述 29

二、货币时间价值的计算 30

三、货币时间价值计算中的特殊情况 38

第二节 风险与收益 40

一、风险与收益的相关概述 40

二、单项资产的风险与收益 42

三、投资组合的风险与收益 44

本章小结 46

思考与练习 47

一、思考题 47

二、练习题 47

三、案例分析 48

第三章 财务分析 49

【学习目的与要求】 49

【学习内容与重难点】 49

第一节 财务分析相关概述 49

一、财务分析的含义 49

二、财务分析的意义 49

三、财务分析的内容 50

四、财务分析的基础 51

第二节 财务分析方法 55

一、比较分析法 55

二、比率分析法 55

三、趋势分析法 56

四、因素分析法 57

第三节 财务能力分析 59

一、偿债能力分析 59

二、营运能力分析 63

三、盈利能力分析 66

四、发展能力分析 71

第四节 财务综合分析 73

一、财务综合分析的含义与特点 73

二、财务比率综合评分法 73

三、杜邦财务分析体系 76

本章小结 78

思考与练习 78

一、思考题 78

二、练习题 79

三、案例分析 80

第四章 营运资金管理 81

【学习目的与要求】 81

【学习内容与重难点】 81

第一节 营运资金管理概述 81

一、营运资金概述 81

二、营运资金的管理策略 83

第二节 现金管理 84

一、现金的含义 84

二、现金的持有动机和成本 85

三、现金持有量决策 86

四、现金的日常管理 90

第三节 应收账款管理 93

一、应收账款概述 93

二、应收账款管理政策 94

三、应收账款的日常管理 99

第四节 存货管理 101

一、存货概述 101

二、存货经济订货批量决策 102

三、存货的日常管理 106

第五节 短期筹资 107

一、短期筹资 107

二、商业信用 107

三、短期借款 109

四、短期融资券 112

本章小结 113

思考与练习 114

一、思考题 114

二、练习题 114

三、案例分析 115

第五章 项目投资决策 117

【学习目的与要求】 117

【学习内容与重难点】 117

第一节 项目投资概述 117

一、投资的含义与分类 117

二、项目投资的含义与分类 119

三、项目投资的相关概念 120

第二节 现金流量及其计算 121

一、现金流量的含义 121

二、现金流量的内容 123

三、现金流量的估算 124

四、现金净流量的计算 125

第三节 项目投资决策评价方法与应用 126

一、投资决策评价指标及其分类 126

二、非贴现指标 127

三、贴现方法 129

四、项目投资决策评价方法的应用 136

本章小结 138

思考与练习 139

一、思考题 139

二、练习题 139

三、案例分析 139

第六章 证券投资决策 143

【学习目的与要求】 143

【学习内容与重难点】 143

第一节 证券投资概述 143

一、证券的含义与种类 143

二、效率市场假说 145

三、证券投资的含义与目的 146

四、证券投资的对象与种类 147

五、证券投资的影响因素 148

第二节 债券投资 148

一、债券估价 148

二、债券投资收益率分析 149

三、债券投资的风险 151

四、债券投资优缺点 152

第三节 股票投资 153

一、股票估价 153

二、股票投资收益率分析 155

三、股票投资优缺点 156

第四节 基金投资 157

一、投资基金相关概述 157

二、投资基金的种类与选择 158

三、基金投资的优缺点 162

本章小结 162

思考与练习 163

一、思考题 163

二、练习题 163

第七章 筹资方式 165

【学习目的与要求】 165

【学习内容与重难点】 165

第一节 筹资概述 165

一、企业筹资的含义与动机 165

二、筹资的分类 166

三、筹资渠道和筹资方式 167

四、筹资的原则 169

五、资金需求量的预测 170

第二节 权益性资本筹集 174

一、吸收直接投资 174

二、发行普通股筹资 175

第三节 债务性资本筹集 180

一、长期借款筹资 180

二、发行公司债券筹资 185

三、租赁筹资 188

第四节 混合性筹资 190

一、发行优先股 190

二、发行可转换债券 191

三、发行认股权证 194

本章小结 195

思考与练习 196

一、思考题 196

二、练习题 196

三、案例分析 196

第八章 资本结构决策 199

【学习目的与要求】 199

【学习内容与重难点】 199

第一节 资本成本的计算 199

一、资本成本相关概述 199

二、资本成本的计算 201

第二节 杠杆收益与风险的衡量 208

一、经营杠杆收益与风险 209

二、财务杠杆利益与风险 211

三、总杠杆 214

第三节 资本结构决策 217

一、资本结构概述 217

二、资本结构的理论 218

三、资本结构决策方法 222

本章小结 227

思考与练习 227

一、思考题 227

二、练习题 227

三、案例分析 230

第九章 利润分配 231

【学习目的与要求】 231

【学习内容与重难点】 231

第一节 利润分配概述 231

一、利润分配的基本原则 232

二、确定利润分配政策时应考虑的因素 233

第二节 股利理论 235

一、股利无关论 236

二、股利相关论 236

第三节 股利政策及其选择 237

一、股利政策的含义 237

二、股利政策的类型 238

三、股利分配程序与方案 240

第四节 股票分割与股票回购 244

一、股票分割 244

二、股票回购 246

本章小结 248

思考与练习 248

一、思考题 248

二、练习题 249

第十章 企业重组、并购与清算 250

【学习目的与要求】 250

【学习内容与重难点】 250

第一节 企业重组 250

一、企业重组概念 250

二、企业重组的动因分析 253

三、企业重组策略 253

第二节 企业并购 255

一、企业并购概述 255

二、企业并购的财务管理 260

第三节 企业清算 267

一、企业清算概念及其分类 267

二、企业清算的制度规定 268

三、企业清算的财务管理 269

本章小结 271

思考与练习 271

一、思考题 271

二、案例分析 272

附录 274

参考文献 282