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第一章 税收概论 1

第一节 税收的概念与特征 1

第二节 税收的职能与作用 4

第三节 税收制度及构成要素 10

第四节 税制分类 16

第五节 税收原则 18

第六节 我国现行税制体系 21

本章小结 22

复习思考题 23

第二章 增值税 24

第一节 增值税概述 24

第二节 增值税征收制度 32

第三节 增值税的计算 40

第四节 增值税的征收 47

第五节 出口货物退（免）税 49

第六节 增值税专用发票的使用及管理 60

本章小结 67

复习思考题 67

第三章 消费税 69

第一节 消费税概述 69

第二节 消费税征收制度 72

第三节 消费税的计算 76

第四节 消费税的征收 84

第五节 出口应税消费品退（免）税 86

本章小结 88

复习思考题 89

第四章 营业税 91

第一节 营业税概述 91

第二节 营业税征收制度 94

第三节 营业税的计算 103

第四节 营业税的征收 105

本章小结 107

复习思考题 107

第五章 关税 109

第一节 关税概述 109

第二节 关税征收制度 115

第三节 关税完税价格 125

第四节 关税的计算与征收 131

本章小结 134

复习思考题 135

第六章 企业所得税 136

第一节 企业所得税概述 136

第二节 企业所得税的征收制度 141

第三节 企业所得税应纳税所得额的确定 148

第四节 合并分立与股权投资业务的税务处理 162

第五节 企业所得税应纳税额的计算 167

第六节 企业所得税的申报与缴纳 170

本章小结 177

复习思考题 179

第七章 外商投资企业和外国企业所得税 180

第一节 外商投资企业和外国企业所得税概述 180

第二节 外商投资企业和外国企业所得税征收制度 184

第三节 外商投资企业和外国企业所得税应纳税所得额的确定 191

第四节 外商投资企业和外国企业所得税应纳税额的计算 206

第五节 外商投资企业和外国企业所得税申报与缴纳 210

本章小结 214

复习思考题 215

第八章 个人所得税 217

第一节 个人所得税概述 217

第二节 个人所得税征收制度 220

第三节 个人所得税应纳税额的计算 230

第四节 个人所得税征纳管理 237

本章小结 240

复习思考题 241

第九章 农业税 242

第一节 农业税概述 242

第二节 农业税征收制度 246

第三节 农业特产农业税征收制度 254

第四节 牧业税征收制度 261

本章小结 264

复习思考题 264

第十章 资源税 266

第一节 资源税概述 266

第二节 资源税征收制度 271

第三节 资源税计征管理 275

本章小结 277

复习思考题 278

第十一章 车辆购置税 279

第一节 车辆购置税概述 279

第二节 车辆购置税征收制度 281

第三节 车辆购置税的计算与征收 286

本章小结 291

复习思考题 291

第十二章 土地增值税 城镇土地使用税和耕地占用税 292

第一节 土地增值税 292

第二节 城镇土地使用税 302

第三节 耕地占用税 308

本章小结 312

复习思考题 313

第十三章 房产税 车船使用税和契税 314

第一节 房产税 314

第二节 车船使用税 323

第三节 契税 329

本章小结 333

复习思考题 333

第十四章 城市维护建设税 印花税 屠宰税和筵席税 335

第一节 城市维护建设税 335

第二节 印花税 340

第三节 屠宰税 350

第四节 筵席税 351

本章小结 352

复习思考题 353

第十五章 税收管理 354

第一节 税收立法和政策制定 354

第二节 税收征收管理体系及其管理范围划分 361

第三节 税收征收管理制度 366

第四节 税收法律责任和行政复议 376

第五节 税务代理制度 385

本章小结 391

复习思考题 392

主要参考书目 393