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第1章　财务管理总论 1

1.1　财务管理的内容 1

1.1.1　财务管理的概念 1

1.1.2　企业财务活动的内容 2

1.1.3　企业同各方面的财务关系 4

1.1.4　企业资金运动的规律 5

1.2　财务管理的目标 9

1.2.1　财务管理目标的作用和特征 9

1.2.2　财务管理的总体目标 10

1.2.3　财务管理的具体目标 12

1.2.4　股东、经营者和债权人的冲突与协调 13

1.3.1　财务预测 15

1.3　财务管理的环节 15

1.3.2　财务决策 16

1.3.3　财务计划 16

1.3.4　财务控制 17

1.3.5　财务分析 18

1.4　财务管理的环境 19

1.4.1　经济环境 19

1.4.2　法律环境 20

1.4.3　金融环境 24

本章小结 27

复习思考题 27

自测题 27

2.1.1　货币时间价值的概念 30

第2章　财务管理的价值观念 30

2.1　货币的时间价值 30

2.1.2　货币时间价值的计算 31

2.2　风险与报酬 41

2.2.1　风险及风险报酬 41

2.2.2　单项资产的风险和报酬 42

2.2.3　投资组合的风险度量 46

2.2.4　资本资产定价模型 53

本章小结 57

复习思考题 57

练习题 57

案例分析 58

自测题 59

第3章　财务分析与财务预算 63

3.1　财务分析概述 63

3.1.1　财务分析的概念及意义 63

3.1.2　财务分析的内容 64

3.1.3　财务分析的程序 65

3.1.4　财务分析的局限性 65

3.1.5　财务分析的方法 66

3.2　财务指标分析及综合分析 70

3.2.1　偿债能力指标分析 72

3.2.2　营运能力指标分析 76

3.2.3　盈利能力指标分析 80

3.2.4　现金流量分析 82

3.2.5　上市公司财务指标分析 86

3.2.6　综合财务分析 89

3.3　财务预算 91

3.3.1　全面预算体系 91

3.3.2　现金预算的编制 93

3.3.3　预计财务报表的编制 100

本章小结 102

复习思考题 102

练习题 102

案例分析 104

自测题 111

4.1.1　筹资动机和分类 119

第4章　企业筹资方式 119

4.1　筹资概述 119

4.1.2　筹资渠道和方式 122

4.1.3　企业筹资的原则 123

4.1.4　资金需要量的预测 124

4.2　权益筹资 130

4.2.1　普通股筹资 130

4.2.2　优先股筹资 134

4.2.3　吸收直接投资 136

4.2.4　留存收益筹资 138

4.3　负债筹资 139

4.3.1　债券筹资 139

4.3.2　银行借款筹资 143

4.3.3　融资租赁筹资 147

4.3.4　利用商业信用 152

本章小结 155

复习思考题 156

练习题 156

案例分析 158

自测题 161

第5章　资本成本　杠杆原理　资本结构 165

5.1　资本成本 165

5.1.1　资本成本概述 165

5.1.2　个别资本成本 168

5.1.3　综合资本成本 174

5.1.4　边际资本成本 175

5.2　杠杆原理 177

5.2.1　成本性态分析与贡献毛益 178

5.2.2　经营风险与经营杠杆 180

5.2.3　财务风险与财务杠杆 185

5.2.4　复合杠杆与企业总风险 188

5.3　资本结构 191

5.3.1　资本结构概述 191

5.3.2　最佳资本结构的确定 193

5.3.3　资本结构的调整 199

5.4　资本结构理论 200

5.4.1　早期的资本结构理论 200

5.4.2　现代资本结构理论 203

本章小结 206

复习思考题 207

练习题 207

案例分析 208

自测题 210

第6章　内部长期投资管理 216

6.1　内部长期投资概述 216

6.1.1　内部长期投资的分类 216

6.1.2　内部长期投资的特点 217

6.1.3　内部长期投资的程序 218

6.2　现金流量分析 219

6.2.1　现金流量及其构成 219

6.2.2　现金流量的估算 221

6.3　投资决策评价方法 223

6.3.1　非贴现现金流量评价方法 223

6.3.2　贴现现金流量评价方法 225

6.3.3　投资决策指标的比较研究 229

6.4　投资决策指标的运用 231

6.4.1　寿命期不等的互斥项目的投资决策 231

6.4.2　固定资产更新改造决策 233

6.5　投资项目风险决策分析 236

6.5.1　调整现金流量法 236

6.5.2　风险调整贴现率法 237

复习思考题 239

练习题 239

本章小结 239

案例分析 241

自测题 242

第7章　证券投资管理 247

7.1　证券投资概述 247

7.1.1　证券投资的特点与目的 247

7.1.2　证券投资的种类 249

7.1.3　证券投资的风险 250

7.1.4　证券的投资价格和收益率 252

7.1.5　证券投资的程序 252

7.2　债券投资 253

7.2.1　债券投资的特点 253

7.2.2　债券的估价 254

7.2.3　债券投资收益 256

7.3　股票投资 257

7.3.1　股票投资的特点 258

7.3.2　股票的估价 259

7.3.3　股票投资收益 261

7.3.4　市盈率分析法 262

7.4　基金投资 263

7.4.1　投资基金的特点 263

7.4.2　投资基金的种类 264

7.4.3　投资基金的估价与收益率 266

7.4.4　投资基金的优缺点 268

7.5　证券投资的优化选择 269

7.5.1　证券投资组合策略 269

7.5.2　证券投资组合方法 270

本章小结 271

复习思考题 271

练习题 271

案例分析 272

自测题 273

第8章　营运资金管理 277

8.1　营运资金管理概述 277

8.1.1　营运资金的概念 277

8.1.2　营运资金的特点 279

8.1.3　营运资金管理的原则 280

8.2.1　企业持有现金的目的和现金成本 281

8.2　现金管理 281

8.2.2　最佳现金持有量 282

8.2.3　现金的日常管理 289

8.3　应收账款管理 293

8.3.1　应收账款的功能与成本 293

8.3.2　信用政策 294

8.3.3　信用政策的影响因素 301

8.3.4　应收账款的日常管理 302

8.4　存货管理 305

8.4.1　存货的功能 305

8.4.2　存货的成本 306

8.4.3　存货决策 307

8.4.4　存货控制 313

本章小结 317

复习思考题 318

练习题 318

案例分析 319

自测题 321

第9章　利润分配及股利政策 327

9.1　利润分配 327

9.1.1　利润分配的原则 327

9.1.2　利润分配的项目 328

9.1.3　利润分配的顺序 329

9.2　股利政策 330

9.2.1　股利的基本理论 331

9.2.2　影响股利政策的因素 333

9.2.3　股利政策 335

9.3　股利政策的实施 337

9.3.1　股利支付的程序 337

9.3.2　股利支付的方式 338

9.3.3　股票股利和股票分割 339

9.3.4　股票回购 341

本章小结 342

复习思考题 342

练习题 342

案例分析 343

自测题 344

附录A　1元复利终值、现值表和1元年金终值、现值表 348

参考文献 357