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第一编 银行业概述 1

第一章 银行存在的经济学 1

第一节 银行的产生和功能 1

一、作为融通资金的信用中介，有效的转移社会资源 2

二、创造信用货币，扩张信用 3

三、提供广泛的金融服务 3

第二节 银行业存在和发展的经济学 3

一、处理信息问题的竞争优势 4

三、风险转移优势 6

二、业务分销和支付系统的效率优势 6

四、有效转移资金资源优势 7

五、金融管理当局的保护性金融管制 7

小结 8

重要概念 8

第二章 银行业和银行的组织结构 9

第一节 规模经济与银行业组织结构 9

一、银行规模经济的含义 9

二、学术界对银行业规模经济的研究 9

三、主要国家有关规模经济的银行业市场结构模式 14

一、业务范围经济的含义 23

第二节 范围经济和银行业市场组织结构 23

二、学术界对银行业务范围经济的研究 24

三、主要国家有关范围经济的银行业市场结构模式 26

第三节 市场经济中银企关系的模式 35

一、美国模式：建立制衡机制，防止银行业与工商业融合的寡头经济 36

二、英国模式：商业银行长期以来未参与对工商企业直接投资 36

三、德国模式：银行资本对工商业资本的依存和控制 37

四、日本模式：主办银行制与银行效率的质量保障 39

第四节 银行内部组织结构 44

一、银行决策层 44

四、银行业务经营管理层 45

二、银行执行层 45

三、银行监督层 45

小结 46

重要概念 47

附录：中国银行（香港）有限公司内部组织结构改革的案例分析 47

第三章 银行的经营目标和原则 53

第一节 银行的经营目标和原则 53

一、银行的经营目标 53

二、银行的经营原则 53

一、银行股东和管理者在经营目标上的冲突 56

三、银行经营原则之间的关系 56

第二节 银行公司治理结构对经营目标的影响 56

二、银行股东和管理者在经营目标上冲突的解决 57

小结 58

重要概念 59

第四章 国际银行业的转型和发展趋势 60

第一节 国际银行业转型的主要原因 60

一、金融市场的快速发展和完善 60

二、金融全球化 61

五、金融管制的放松 62

四、金融需求的巨大变化 62

三、信息技术的进步 62

第二节 环境变化对银行业的影响 63

一、银行业的核心竞争力大为削弱 63

二、银行利差收入的持续下降 64

三、生产能力过剩 65

第三节 国际银行业的转型和战略调整 66

一、狭义银行业正在快速萎缩，全能型经营的银行成为主流模式 66

二、契约式银行成为金融业市场结构的一种新形式 68

三、网络银行系统形成银行业新的核心竞争力 68

四、银行将继续强调削减内部管理成本的战略 69

五、重新重视中小企业和零售业务的战略意义 71

小结 72

重要概念 73

第二编 银行资金来源管理 74

第五章 银行资本管理 74

第一节 银行资本的构成与功能 74

一、银行资本的含义及构成 74

二、银行资本的功能 75

二、资本充足度衡量方法的早期演变 77

一、确定资本充足度标准的基本原则 77

第二节 银行的资本充足度 77

三、资本充足度的国际标准 79

四、银行满足资本充足度要求的策略 91

第三节 银行的资本计划与资本来源 92

一、资本计划 92

二、资本来源 95

小结 99

重要概念 100

一、存款业务的品种 101

第一节 存款业务经营管理 101

第六章 银行负债业务管理 101

二、存款规模的影响因素与开拓存款市场的经营策略 105

三、存款产品的开发 108

四、存款的稳定性分析与管理 111

附录：存款保险制度 112

第二节 借款管理 116

一、借款对银行的意义 117

二、借款的种类 117

三、借款的管理策略 125

第三节 银行资金来源成本的测算 126

一、平均历史成本法 127

二、边际成本法 128

三、全部资金的加权平均边际成本 130

小结 132

重要概念 133

第三编 银行资金运用管理 134

第七章 信贷业务经营管理 134

第一节 银行贷款的种类与贷款业务的一般过程 134

一、贷款的分类 134

二、贷款业务的一般程序 138

第二节 贷款信用分析 141

一、企业信用分析 141

二、个人信用分析 152

三、贷款风险分类 154

第三节 贷款定价 155

一、成本加成定价法 155

二、基准利率定价法 156

三、客户盈利性分析法 157

小结 158

重要概念 159

第八章 银行证券投资业务 160

第一节 银行证券投资的功能和主要类别 160

一、银行证券投资的功能 160

二、银行证券投资的主要类别 161

第二节 银行证券投资的风险和收益 163

一、投资风险的测量 164

二、证券投资风险的类别 164

三、证券的收益率和价格 166

第三节 银行证券投资业务 169

一、银行证券投资业务的方式 169

二、两种投资业务方式的区别 170

第四节 银行证券投资策略 171

一、流动性准备方法 172

二、梯形期限投资策略 173

三、杠铃结构投资方法 174

四、利率周期性期限决策投资方法 175

第五节 银行证券投资的避税组合 177

一、银行证券投资避税组合的意义 177

二、银行证券投资避税组合的原则与方法 177

小结 179

重要概念 180

第四编 银行表外业务及其他业务 181

第九章 银行的表外业务 181

第一节 表外业务的含义与发展 181

一、表外业务的含义和种类 181

二、表外业务的发展 182

第二节 担保业务 184

一、保函 184

二、信用证 187

三、备用信用证 190

第三节 承诺业务 191

四、票据承兑 191

一、贷款承诺 192

二、票据发行便利 193

三、透支额度 194

第四节 金融衍生工具交易 194

一、金融远期交易 194

二、金融期货交易 198

三、金融期权交易 200

四、金融互换交易 203

一、银行进行贷款证券化的动因 206

第五节 贷款证券化 206

二、贷款证券化的兴起与发展 207

三、贷款证券化的基本运作流程 208

四、贷款证券化的工具 210

五、贷款证券化的会计处理 211

小结 212

重要概念 212

第十章 银行的其他业务 213

第一节 结算业务 213

一、国内结算 213

二、国际结算 217

三、支付系统 220

第二节 银行卡业务 221

一、银行卡的功能 221

二、银行卡的种类 222

三、银行卡的发展历程 223

第三节 代理业务 225

一、代理收付款 225

二、代理监督 226

三、代保管 226

四、代理银行业务 226

五、代理证券业务 228

六、代理保险业务 229

七、代理投资基金业务 229

第四节 咨询顾问业务 229

一、评审类信息咨询 230

二、委托中介类信息咨询 231

三、综合信息类咨询 232

四、资产管理顾问 232

五、财务顾问 233

六、现金管理 233

一、托管业务 235

第五节 托管业务与保管箱业务 235

二、保管箱业务 236

第六节 信托业务 237

一、信托的含义、起源与职能 237

二、信托的基本结构 238

三、信托的法律特性 239

四、信托的种类 241

第七节 金融租赁业务 243

一、金融租赁的发展历程 243

二、金融租赁的界定 243

四、金融租赁的类型 246

三、金融租赁的功能 246

小结 250

重要概念 250

第五编 银行流动性管理和资产负债管理 251

第十一章 银行流动性管理 251

第一节 流动性管理的含义和目标 252

一、流动性管理的含义 252

二、流动性管理的目标 253

第二节 中央银行的存款准备金制度与银行流动性管理 253

一、我国早期中央银行的存款准备金制度 254

二、我国中央银行法定存款准备金制度的改革对银行流动性管理的影响 255

第三节 银行流动性的测量 256

一、资产流动性的测量 256

二、负债流动性的测量 257

第四节 银行流动性需求的分析和估算 259

一、对存款、贷款和法定存款准备金总量变化的预测 259

二、存款、贷款发生额变动对银行头寸的影响的估算 263

三、流动性缺口的估算 264

第五节 流动性的调节和管理 266

一、银行可自主控制和非自主控制项目的划分 267

二、流动性的调节 268

三、流动性调节应考虑的几个主要因素 269

小结 271

重要概念 273

附录：银行流动性风险案例之一——美国大陆伊利诺国民银行流动性风险案 273

银行流动性风险案例之二——中国海南发展银行关闭案 275

第十二章 银行资产负债管理 278

第一节 资产负债管理理论和策略的发展 278

一、资产管理的阶段和思想 278

二、负债管理的阶段和思想 283

三、资产负债综合管理的阶段和思想 284

第二节 资产负债管理在银行的运用之一——融资缺口模型及运用 287

二、融资缺口模型的运用 288

一、有关融资缺口模型的术语和定义 288

三、银行净利息差额变动分析和资金利率敏感度分析技术 290

第三节 资产负债管理在银行的运用之二——持续期缺口模型及运用 300

一、持续期的涵义 300

二、持续期缺口模型及经济含义 302

三、持续期缺口模型的运用 304

重要概念 308

附录：中国银行业资产负债比率管理 308

小结 308

第六编 银行风险管理 312

第十三章 银行风险管理概述 312

第一节 银行风险概述 312

一、银行风险的涵义 312

二、银行风险的产生 313

三、银行风险的分类 314

第二节 银行风险管理的目标、程序 316

一、银行风险管理的目标和职能 316

二、银行风险管理的程序 318

重要概念 325

小结 325

附录：新巴塞尔资本协议与银行风险管理的演进 326

第十四章 银行风险的评估与管理 330

第一节 银行信用风险的评估与管理 330

一、银行信用风险的产生 330

二、银行信用风险的评估 332

三、银行信用风险的管理 337

第二节 银行市场风险的评估与管理 340

一、银行市场风险的产生 340

二、银行市场风险的评估 340

三、银行投资组合市场风险的测量 343

四、银行市场风险的管理 344

第三节 银行利率风险的评估与管理 345

一、银行利率风险的分类 345

二、银行利率风险的评估 346

三、银行利率风险的管理 350

第四节 银行操作风险的评估与管理 353

一、银行操作风险的产生 353

二、网上银行的操作风险 354

三、银行操作风险的评估 355

四、银行操作风险的管理 356

小结 357

重要概念 359

附录：风险管理的实例：巴林银行（Barings）破产的VaR分析 359

第七编 银行并购管理 362

第十五章 银行并购概述 362

第一节 银行并购的类型 362

一、现金收购 362

二、股票收购 363

三、混合收购 364

四、杠杆收购 365

第二节 银行并购的效应 367

一、规模经济效应 367

二、范围经济效应 368

三、X-效率 369

第三节 国际银行业并购潮分析 370

一、国际银行业并购潮的简要回顾 370

二、国际银行业并购潮的特征 372

小结 374

重要概念 375

一、银行并购目标的选择 376

第一节 银行并购管理 376

第十六章 银行并购与反并购管理 376

二、银行并购目标的估价 377

三、银行并购的支付 380

四、股票交换率的确定 381

五、银行并购效果的评价 382

六、银行并购后的管理 385

第二节 银行反并购的策略 387

一、银行反并购的一般安排 387

二、银行反并购的股权安排 389

三、银行反并购的其他策略 390

小结 390

重要概念 391

附录：大通曼哈顿并购JP摩根案例分析 392

第八编 银行绩效评估 399

第十七章 银行财务报表分析 399

第一节 资产负债表分析 399

一、资产负债表的特点和作用 399

二、资产负债表的基本内容 400

一、损益表的特点和作用 403

第二节 银行损益表分析 403

二、损益表的基本内容 404

第三节 银行现金流量表分析 406

一、现金流量表的特点和作用 406

二、银行对现金和现金等价物的界定及分类 407

三、现金流量表编制原理 408

小结 410

重要概念 411

附录：深圳发展银行2001年财务报表 411

一、财务比率方法 420

第一节 银行绩效评估的方法 420

第十八章 银行绩效评估 420

二、CAMEL评估 425

三、净值收益率模型——杜邦分析法 429

四、经济增加值——EVA模型 432

第二节 银行绩效评估中的风险因素修正 435

一、风险调整的资本收益的涵义和计算 435

二、风险调整的资本收益率在银行绩效评价中的应用 437

小结 438

重要概念 439

参考文献 440