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第一章 导论 1

第一节 税收与税收制度 1

第二节 税收制度的构成要素 12

第三节 税收制度的分类 20

第四节 税收制度体系 23

第五节 我国税制的建立与发展 25

第二章 增值税税制 34

第一节 增值税概述 34

第二节 增值税的基本法律规定 42

第三节 增值税应纳税额的计算 68

第四节 增值税的征收管理 90

第五节 增值税专用发票的使用与管理 91

第三章 消费税税制 100

第一节 消费税概述 100

第二节 消费税的基本法律规定 104

第三节 消费税应纳税额的计算 111

第四节 消费税的征收管理 124

第四章 关税税制 129

第一节 关税概述 129

第二节 关税的基本法律规定 137

第三节 关税应纳税额的计算 149

第四节 关税的征收管理 153

第五章 附加税与烟叶税税制 158

第一节 教育费附加和地方教育附加 158

第二节 烟叶税 161

第六章 企业所得税税制 164

第一节 企业所得税概述 164

第二节 企业所得税的基本法律规定 169

第三节 企业所得税应纳税所得额的确定 179

第四节 企业所得税应纳税额的计算 203

第五节 企业所得税的征收管理 207

第七章 个人所得税税制 217

第一节 个人所得税概述 217

第二节 个人所得税的基本法律规定 221

第三节 个人所得税应纳税额的计算 235

第四节 个人所得税的征收管理 251

第八章 财产类税制 259

第一节 房产税税制 259

第二节 车船税税制 267

第三节 契税税制 272

第四节 城镇土地使用税税制 277

第五节 土地增值税税制 282

第九章 资源税税制 297

第一节 资源税概述 297

第二节 资源税的基本法律规定 300

第三节 资源税应纳税额的计算 305

第四节 资源税的征收管理 307

第十章 行为类税制 310

第一节 印花税税制 310

第二节 车辆购置税税制 320

第三节 耕地占用税税制 326

第四节 城市维护建设税税制 330

第五节 环境保护税税制 334