手把手教你学内控PDF电子书下载

第1章 在天上也受支配 1

内部控制目标 1

1.1 内部控制是企业全体人员共同实施的过程 2

1.2 内部控制是一个旨在实现控制目标的过程 5

1.3 内部控制对控制目标的实现提供合理保证 9

第2章 建起来很费周章 13

内部控制要素 13

2.1 内部控制是构成要素相互影响作用的过程 14

2.2 内部控制的建立与实施需要遵循一些原则 20

第3章 切不可见利忘义 26

积极道德氛围 26

3.1 道德或增进或削弱着内部控制的有效性 27

3.2 建立实施高标准的职业道德和行为守则 32

第4章 吃饭算什么任务 39

专业胜任能力 39

4.1 开展工作岗位分析，建立岗位说明制度 40

4.2 招聘到、开发出、留得住胜任工作的员工 45

第5章 那不是露水红颜 51

风险事项识别 51

5.1 事项识别是风险评估和风险应对的前提 52

5.2 根据经营特点选择事项识别的技术方法 57

5.3 开展事项识别需要发挥员工的聪明才智 60

第6章 这个人特别危险 64

风险评估应对 64

6.1 从可能性及严重性两方面进行风险评估 65

6.2 根据风险评估结果选择风险应对策略 72

第7章 我就在这儿下了 76

控制活动概要 76

7.1 控制活动要与风险应对相结合 77

7.2 控制活动具有广泛性和多样性 81

第8章 这枪号挂在哪儿 89

具体控制措施 89

8.1 不相容职务分离控制 90

8.2 授权审批控制 91

8.3 财产保护控制 93

8.4 会计系统控制 97

8.5 预算控制 99

8.6 运营分析控制 101

第9章 假谈真战的情报 104

企业信息系统 104

9.1 获取信息需要建立健全信息系统 105

9.2 加强信息系统的开发和建设工作 107

9.3 加强信息系统运行与维护的管理 110

9.4 使用信息系统获取所需各种信息 111

9.5 通过加工整理提高信息的有用性 114

第10章 鬼知道不算什么 118

有效信息沟通 118

10.1 信息沟通的要素和内涵 119

10.2 纵向沟通、横向沟通和内外沟通 123

10.3 建立、实施商业秘密保护制度 130

第11章 现在是非常时期 133

内部监督模型 133

11.1 奠定坚实的内部监督基础 134

11.2 实施内部监督的一般过程 138

11.3 报告内部监督发现的问题 143

第12章 总部督察室密派 146

内部控制评价 146

12.1 内部控制评价的内容 147

12.2 内部控制评价的程序 150

12.3 内部控制缺陷的认定 154

12.4 内部控制评价的报告 156

附录A 企业内部控制基本规范 159

附录B 企业内部控制应用指引 167

附录C 企业内部控制评价指引 212

附录D 企业内部控制审计指引 216

参考文献 226